راهنمای ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی به همراه فیلم آموزشی و ایجاد کار پوشه

سامانه مودیان مالیاتی به به آدرس اینترنتی tp.tax.gov.ir سامانه ای است که با هدف جمع کردن و یکپارچه کردن اطلاعات مودیان (کسب و کارها) راه اندازی شده است. در این قانون، تاریخ های مشخصی به عنوان فراخوان اعمال این قانون اعلام شده است که بر اساس آن مجموعه ای از شرکت ها در هر یک از این تاریخ ها مشمول اعمال قانون ایستگاه های مغازه و مقررات مودیان می شوند. هر مؤدی (صاحب کسب) باید وظایف خاصی را برای اتصال به سامانه مودیان انجام دهد و در نهایت صورتحساب الکترونیکی را به آن سامانه ارسال کند. در زیر راهنمای کاملی از قانون نظام مالیاتی، پایانه های فروشگاهی، تشریفات ثبت نام، ورود به سامانه مالیات دهندگان، رسید کد منحصر به فرد و رسید فایل امضای الکترونیکی (CSR) را طی این متن گرداوری شده، خواهید خواند.

1. سامانه مودیان مالیاتی چیست؟

سامانه مودیان مالیاتی مجموعه‌ای از داده‌ها و اطلاعات مربوط به مودیان مالیاتی در کشور است که توسط سازمان امور مالیاتی جمهوری اسلامی ایران ایجاد شده و مدیریت می شود.

ویژگی‌های اصلی این سامانه به شرح ذیل است:

• دربردارنده اطلاعات مشخصاتی، تجاری و مالی مودیان مالیاتی مثل نام، نشانی، کد ملی/مودی، فعالیت اصلی و غیره است.

• بانک اطلاعاتی اسامی و کدهای ملی/مودی مودیان مالیاتی را دربردارد. این اطلاعات مبنای اتصال مودی به اطلاعات مالی و تجاری وی می‌باشند.

• امکان ثبت و پردازش اطلاعات مالی و تجاری مودیان مانند درآمد سالیانه، هزینه‌های قابل قبول مالیاتی و نحوه محاسبه مالیات موظف را فراهم می‌کند.

• امکان مدیریت، بروزرسانی و تحلیل اطلاعات موجود در سامانه را فراهم می‌آورد.

• پایه و اساس اجرای وظایف مالیاتی سازمان مانند صدور اظهارنامه مالیاتی، تشخیص و وصول مالیات و غیره است.

2. تعاریف مهم در قانون سامانه مؤدیان

در قانون سامانه مؤدیان مالیاتی، برخی تعاریف مهم وجود دارد که توضیح آنها به شرح زیر است:

• مؤدی مالیاتی: کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی که به موجب قوانین مالیاتی مکلف به پرداخت مالیات می‌باشند.

• کد مؤدی: شماره‌ای است که به هر مؤدی مالیاتی تخصیص داده می‌شود و به منظور شناسایی هویت مالیاتی وی مورد استفاده قرار می‌گیرد.

• اطلاعات مؤدی: شامل مشخصات فردی و مالی مؤدی مانند نام، نام خانوادگی، نشانی، کد ملی، شماره ثبت، فعالیت اقتصادی و مانند آن می‌باشد.

• سامانه مؤدیان مالیاتی: مجموعه‌ای از داده‌ها و اطلاعات مربوط به مؤدیان مالیاتی که توسط سازمان امور مالیاتی ایجاد و مدیریت می‌شود.

• کد ملی: شماره شناسایی اشخاص حقیقی در سرشماری ملی است که توسط مرکز آمار ایران تخصیص داده می‌شود.

3. فراخوان‌های ثبت نام در سامانه مؤدیان

فراخوان‌های ثبت نام در سامانه مؤدیان مالیاتی به منظور ایجاد و به روزرسانی اطلاعات مؤدیان جدید مالیاتی صادر می‌شوند. این فراخوان‌ها دارای ویژگی‌های زیر هستند:

• توسط سازمان امور مالیاتی کشور صادر و ابلاغ می‌شوند.

• به منظور دعوت مؤدیان مالیاتی برای مراجعه به ادارات امور مالیاتی و ثبت نام در سامانه مؤدیان صادر می‌شوند.

• مشخصات مؤدیان مانند نام، نام خانوادگی، نشانی و شماره ملی را دربردارند.

• مهلت اجرا و آغاز وظیفه را مشخص می‌کنند. پس از اتمام مهلت، مؤدی مکلف به مراجعه و ثبت نام در سامانه خواهد بود.

• در صورت عدم مراجعه مؤدی در مهلت مقرر، مجازات‌های مقرر قانونی بر وی تحمیل خواهد شد.

• مشمول قوانین و مقررات مالیاتی از جمله قانون مالیات بر ارزش افزوده و مجازات‌های مرتبط خواهد بود.

• در صورت اعتراض مؤدی، رویه دقیق بررسی اعتراضات مطابق قوانین و مقررات دنبال خواهد شد.

4. افراد مشمول ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی

افراد مشمول ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی شامل موارد زیر می‌باشند:

• اشخاص حقیقی که دارای شماره ملی هستند و فعالیت اقتصادی مشخصی را انجام می‌دهند که منجر به وجود تکلیف مالیاتی می‌شود. مانند بازرگانان، صنعتگران، پیشه‌وران و مشاغل آزاد.

• اشخاص حقوقی مانند شرکتهای تجاری، تولیدی، خدماتی و غیره که دارای شماره ثبت هستند و فعالیت تجاری یا تولیدی انجام می‌دهند.

• مؤسسات و نهادهای عمومی غیردولتی مانند انجمنها، اتحادیه‌ها، تعاونی‌ها، بنیادها و موسسات خیریه دارای شماره ثبت.

• نمایندگیهای شرکتهای خارجی در ایران که فعالیت اقتصادی و تجاری دارند.

• دستگاهها و نهادهای عمومی دولتی که دارای بودجه مستقل و فعالیت اقتصادی مستقل هستند و تکالیف مالیاتی مستقلی دارند.

• کلیه اشخاصی که در مطابقت با قوانین و مقررات مالیاتی، مکلف به ثبت نام در سامانه مودیان و پرداخت مالیات هستند.

5. جرائم عدم اجرای قانون سامانه مؤدیان

بر اساس قانون سامانه مؤدیان مالیاتی، جرائم متعددی برای عدم اجرا و رعایت مقررات این قانون تعیین شده است که به شرح زیر است:

• عدم مراجعه مؤدی به منظور ثبت نام در سامانه مؤدیان در مهلت مقرر در فراخوان ابلاغی:

در این صورت، مؤدی مشمول جریمه نقدی معادل یکصد میلیون (100/000/000) ریال خواهد شد.

• ارائه اطلاعات نادرست و مغایر با واقعیت در هنگام ثبت نام در سامانه مؤدیان:

در این صورت مؤدی مشمول مجازات حبس تا یک سال یا جریمه نقدی تا بیست میلیون (20/000/000) ریال یا هر دو مجازات خواهد شد.

• عدم اطلاع‌رسانی تغییرات مربوط به اطلاعات ثبت شده در سامانه مؤدیان در مهلت مقرر:

در این صورت مؤدی مشمول مجازات جریمه نقدی تا ده میلیون (10/000/000) ریال خواهد شد.

• ممانعت از اجرای وظایف مأموران مالیاتی مرتبط با سامانه مؤدیان:

در این صورت مؤدی مشمول مجازات حبس تا شش ماه یا جریمه نقدی تا پنجاه میلیون (50/000/000) ریال یا هر دو مجازات خواهد شد.

6. مراحل ثبت نام در سامانه مؤدیان مالیاتی

مراحل ثبت نام در سامانه مؤدیان مالیاتی عبارتند از:

1. مراجعه به اداره امور مالیاتی: مؤدی ملزم است به منظور ثبت نام در سامانه مؤدیان مراجعه و مدارک مورد نیاز را به همراه ببرد. مدارک شامل شناسنامه، کارت ملی، مدارک تأسیس (برای اشخاص حقوقی) و مجوزهای قانونی فعالیت اقتصادی می‌باشد.

2. دریافت کد مؤدی: مأمور مالیاتی پس از بررسی مدارک و اطلاعات، کد مؤدی منحصر به فرد را برای مؤدی تعیین و ابلاغ می‌نماید. این کد جهت شناسایی هویت مالیاتی مؤدی در سامانه مؤدیان مورد استفاده قرار می‌گیرد.

3. ثبت اطلاعات در سامانه مؤدیان: مأمور مالیاتی کلیه اطلاعات و مدارک مؤدی را وارد سامانه مؤدیان نموده و ثبت می‌نماید.

4. دریافت گواهی ثبت نام: پس از ثبت کامل اطلاعات مؤدی در سامانه مؤدیان، گواهی ثبت نام صادر و به مؤدی ابلاغ می‌گردد. این گواهی مبین ثبت نام قانونی مؤدی در سامانه مؤدیان می‌باشد.

7. چطور صورتحساب الکترونیکی به سازمان امور مالیاتی ارسال کنیم؟

برای ارسال صورتحساب الکترونیکی به سازمان امور مالیاتی، مراحل زیر را طی کنید:

1. تهیه صورتحساب: صورتحساب می بایست حاوی اطلاعات مشخصه مشتری، تاریخ صدور، شماره صورتحساب و فهرست برقراری صورتحساب با جزئیات کامل باشد. این صورتحساب به صورت الکترونیکی تهیه شود.

2. امضای دیجیتال: به منظور اعتبارسنجی و مشخص نمودن منشأ صورتحساب، از امضای دیجیتال استفاده شود. امضای دیجیتال با استفاده از گواهی دیجیتال فروشنده انجام می‌شود.

3. رمزگذاری: جهت محرمانگی و امنیت اطلاعات، صورتحساب بایستی رمزگذاری شود. رمزگذاری با استفاده از الگوریتم مشخص شده توسط سازمان امور مالیاتی انجام می‌شود.

4. ارسال به سامانه: صورتحساب رمزگذاری و امضاء شده بایستی به سامانه مؤدیان ارسال شود. ارسال در سامانه مودیان الکترونیکی و به صورت اتوماتیک انجام می‌شود.

5. دریافت تأییدیه: با موفقیت ارسال صورتحساب، تأییدیه الکترونیکی دریافت می‌شود که مبنی بر پذیرش صورتحساب توسط سازمان امور مالیاتی می‌باشد.

8. آخرین اخبار و اطلاعیه‌های قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان

آخرین اخبار و اطلاعیه‌های مهم در خصوص قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان مالیاتی عبارت است از:

• استفاده از پایانه فروشگاهی برای دریافت مالیات از فاکتورهای صادره از اول تیر 1400 الزامی شد. طبق اعلام سازمان امور مالیاتی کلیه مؤدیان مکلف به دریافت مالیات از مشتریان خود با استفاده از پایانه فروشگاهی هستند.

• ثبت نام تمامی مؤدیان مالیاتی در سامانه مؤدیان تا پایان شهریور 1400 الزامی شد. کلیه مؤدیان موظف به مراجعه به ادارات امور مالیاتی و دریافت کد مؤدی نهایی شده و ثبت نام در سامانه مؤدیان مطابق با بخشنامه‌های ابلاغی هستند.

• صدور مجوز استفاده از نرم‌افزار مالی مدیریت مالیاتی برای مشمولان قانون مالیات بر ارزش افزوده تا پایان آبان 1400 الزامی شد. کلیه مشمولان مذکور مکلف به اخذ مجوز مزبور از ادارات کل امور مالیاتی استان مربوطه و استفاده از نرم‌افزار مذکور هستند.

• استفاده از نرم‌افزار مالیاتی جهت تنظیم دفاتر و اسناد برای مشمولان مالیات بر ارزش افزوده از آبان 1400 الزامی شد. تمامی مؤدیان این قانون مکلف به انجام ثبت اسناد و معاملات مالی خود در دفاتر و با استفاده از نرم‌افزار مالیاتی می‌باشند.